간이과세자도 간편장부 안 쓰면 세금 더 낼 수 있다!｜종합소득세 신고 꿀팁

 

간이과세자도 간편장부 안 쓰면 세금 더 낼 수 있다!｜종합소득세 신고 꿀팁

 

왜 다들 ‘간편장부’부터 쓰라고 할까?

 

“저는 간이과세자인데, 종합소득세 그냥 추계신고 하면 안 돼요?”

 

할 수 있다. 다만 쉽게 신고하는 만큼 손해를 감수해야 하는 부분이 있다.

실제로 많은 1인 기업과 프리랜서들이 추계신고만 하다가

경비 인정률이 낮아져서 세금을 수십만 원씩이나 더 내는 일이 비일 비재하다.

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간편장부를 꼭 작성해야 하는 이유

• 법적으로는 간이과세자, 즉 간편장부 대상자는 장부를 작성해야 한다. 만약 장부 작성을 하지 않을 경우, 무기장가산세(산출세액의 20%)가 부과되므로 세금이 오히려 증가된다.
• 장부가 없으면 업종 평균 경비율만 적용되는데, 이럴 때 내가 내야하는 세금보다 더 많이 부담할 수 있다.
• 세액 공제, 세액 감면, 결손금 이월공제(최대 15년)등의 중요한 절세 기회를 간편장부를 작성하지 않으면 놓칠 수 있다.
• 혹시나 세무조사가 진행된다면 장부가 없으니, 소명할 근거가 없다. 따라서 불성실 신고나 각종 불이익을 받을 수 있다.
• 단, 연 매출이 4,800만원 이하의 간이과세자는 간편장부 작성의 의무는 없으나 무기장가산세 부과를 제외하고는 위 나머지 항목이 동일하게 적용되는 것이기 때문에 실질적으로 세금을 더 높게 내지 않으려면 장부를 작성해서 절세 효과를 누리는 것이 이득이다.

구분	장부 작성한 경우	장부 없이 신고한 경우
경비 인정 방식	실제 지출 기준	업종 평균 경비율만 적용
세금 부담	줄어듦	늘어남 가능성 높음
리스크	없음	무기장 가산세 발생 가능
필요성	종합소득세 절세 핵심 전략	신고는 되지만 절세 효과↓

 

 

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간편장부 양식, 작성하는 방법

양식은 국세청에서 무료로 배포하는 엑셀파일을 활용하면 된다.(한글 및 자동작성 프로그램도 제공)

장부는 월별 혹은 주간 단위로 관리하는 게 제일 안정적이나,

국세청에서 제공한 양식은 그게 자동으로 계산되기 때문에 따로 고민할 필요 없다.

 

홈택스 간편장부 엑셀 양식

 

홈택스 간편장부 엑셀 양식 다운받기

 

간편 장부 양식은 위 링크에서 다운로드하면 된다.

작성하는 요령 또한 위 링크의 국세청 사이트에서 자세히 소개가 되어있지만,

다소 어려운 말들로 되어있어 아래 표로 다시 정리해 보았다.

 

항목별 기재 방법

1. 일자 : 거래가 발생한 날짜를 기준으로 수입/지출 관계없이 작성

 

2. 계정과목 : 거래별로 거래의 성격에 맞는 아래 계정과목을 기재

계정과목

 

3. 거래내용 :

• 거래 내용을 기입, 예를 들면 수입일 경우 oo회사 대금 결제 등으로 작성
• 만약 1일 평균 매출 건수가 50건 이상일 경우 1일 동안의 총매출금액을 합계해서 기재 가능, 단 세금계산서나 현금영수증 등의 증빙서류는 필수로 보관
• 비용 및 매입 거래의 경우 거래 건별로 모두 기재

4. 거래처 : 거래처 사명 입력

 

5. 수입(매출) : 간이과세자 기준으로, 부가가치세가 포함된 매출액을 금액에 입력(공급가액과 부가세 구분하여 입력할 필요 없음)

 

6. 비용(원가 관련 매입포함) :

사업 관련 비용을 기재하면 됨. 계산서나 영수증 등에 부가세가 포함되어 있는 비용이라면

금액과 부가세를 구분하여 작성해 주고, 아니라면 금액에만 표기

 

7. 사업용 유형자산 및 무형자산 증감(매매) :

말 그대로 자산에 해당되는 항목을 기재하면 됨. 다만 매입 시에는 6번의 비용 기재 방법으로,

매도 시에는 5번의 수입 기재방법으로 작성.

또한 매각하는 경우에는 붉은색으로 기재하거나 금액 앞에 △표시를 하면 됨.

 

8. 비고 : 거래 증빙 및 대금 결제 유형, 재고액을 기재

• 세금계산서 : 세계
• 계산서 : 계
• 신용·직불·기명식 선불카드 등 : 카드
• 현금영수증 : 현영
• 그 밖의 영수증 : 영

상품이나 제품, 원재료 등 재고액이 있는 경우 과세 기간 개시일 및 종료일의 실제 재고량을 기준으로 평가하여 기재함,

기재하지 않은 경우에는 기초 및 기말의 재고액이 동일한 것으로 간주함.

 

간편장부로 홈택스에 종합소득세 신고하는 방법

📽 간편장부 신고 실전 가이드

 

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증빙자료는 필수

장부만큼 중요한 게 '증빙'이다.

사업용 카드 사용내역이나 현금 영수등 등은 홈택스에 카드를 등록해 두면

자동으로 입력이 되니 아래 포스팅을 참고하면 된다.

사업용 신용카드, 홈택스에 등록하고 세금 신고 간편하게!

사업용 신용카드, 홈택스에 등록하고 세금 신고 간편하게!

 

 

또한, 증빙 자료는 5년 간 보관해야 할 의무가 있으므로 PDF로 저장하여 파일을 보관해 두거나

클라우드 저장소에 따로 저장해 두는 것을 추천한다.

• 사업용 카드 사용내역
• 현금영수증, 세금계산서
• 홈택스에 카드 등록 시 자동 연동
• 영수증은 PDF 백업이나 클라우드 보관 추천
• 5년 간 증빙 자료 보관 의무가 있음

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마무리

• 간이과세자라도 간편 장부는 '절세의 필수 도구'
• 추계신고보다 간편장부 신고가 세금 부담을 줄이는 핵심
• 국세청 양식(엑셀, 한글 등)으로 충분히 작성 가능
• 증빙자료는 5년 간 보관해야 하며, 무조건 챙겨야 실효가 있음