사업하다 보면 월세, 전기요금, 인터넷비, 핸드폰 요금처럼 매달 고정적으로 나가는 돈이 진짜 많다. "이런 것도 다 비용처리할 수 있나?" 궁금했던 적 많을 것이다.
오늘은 특히 전기요금과 통신비(인터넷, 휴대폰 요금)를 어떻게 하면 똑똑하게 비용처리해서 세금을 아낄 수 있는지, 그 조건이랑 꼭 알아야 할 꿀팁들을 깔끔하게 정리해 주려한다. 국세청 기준은 물론이고, 실제 세무사님들 실무 팁까지 뽑아왔으니까 끝까지 읽어보자.
전기요금, 이 조건만 만족하면 비용처리 OK!
전기요금은 경비처리하기 비교적 쉬운 편인데, 몇 가지 확인해야 할 게 있다.
1. 사업장에 연결된 전기여야 한다.
제일 중요한 건, 전기요금이 사업자등록증에 등록된 사업장 주소에 부과되는 전기여야 한다는 거다. 그래야 '사업 목적'으로 사용한 비용으로 인정받을 수 있다.
- 즉, 집 전기요금은 원칙적으로는 비용처리가 어렵다.
- 예외: 주거지와 사무실이 겸용일 경우! 만약 집에서 홈오피스로 사업을 겸하고 있다면, 얘기가 조금 달라져. 집 전기요금 전체를 다 인정받을 순 없지만, 사업에 사용한 비율만큼만 비용처리가 가능하다. (예: 50%를 사업용으로 썼다면, 그 부분만 인정) 이럴 땐 전기세 고지서나 임대차계약서 등을 잘 챙겨놔야 한다.
2. 청구서 명의는 꼭 사업자 명의여야 할까?
의외로 이 부분을 헷갈려 하는 사람들이 많은데, 전기요금은 청구서 명의가 꼭 사업자 명의일 필요는 없다. 집에서 쓰는 전기라면 보통 세대주 명의로 되어 있는데, 그래도 괜찮다는 얘기다.
하지만 가장 중요한 건 사업과의 연관성이다. 실제 사용처, 용도, 사업장 주소 등이 명확해야만 인정받을 수 있으니, 이 점은 꼭 기억해 둬야한다.
통신비(인터넷, 휴대폰 요금), 스마트하게 비용처리하기!
통신비는 개인 사용 비중이 높아서 전기요금보다 조금 더 까다로울 수 있지만, 이것만 잘 지키면 문제없다.
1. 업무용으로 쓴 내역이 있어야 한다.
휴대폰이나 인터넷 요금은 내가 개인적으로 쓰는 부분도 있고, 사업용으로 쓰는 부분도 있다. 세법에서는 이 둘을 명확히 구분해서 업무에 사용한 비율만큼만 비용처리를 허용해 준다.
업무용 사용을 입증할 자료는 미리 챙겨두는게 좋다.
- 업무 시간 중 통화 내역
- 거래처와의 문자, 카카오톡, 이메일 내역
- 사업 관련 앱 사용 내역 등
- 정확한 비율 산정이 어렵다면, 대략적인 비율(예: 50%)을 정하고 이를 계속 적용하는 것도 방법이다. 단, 객관적인 근거가 약하면 세무조사 시 문제가 될 수 있다.
2. 통신비 명의는 사업자 명의가 훨씬 유리하다.
전기요금과는 다르게 통신비는 사업자 명의로 되어 있는 휴대폰이나 인터넷 회선이면 입증이 훨씬 더 쉽고 깔끔해진다.
물론, 개인 명의라도 비용처리가 아예 불가능한 건 아니다. 하지만 이때는 앞서 말한 '업무용 사용 입증 자료'가 더 중요해진다. 세무조사가 나왔을 때 바로 보여줄 수 있게 잘 정리해 둬야 한다.
국세청 세무조사, 이걸 제일 중요하게 본다.
괜히 아깝다고 막 비용처리했다가 나중에 세무조사라도 나오면 골치 아프다. 국세청이 뭘 중점적으로 보는지 미리 알고 준비하자.
가장 중요한 건 역시 '업무 관련성 입증'이다. 단순히 "내가 썼으니까 비용 처리해 주세요"로는 절대 안된다.
- 전기요금: 전기세 고지서, 계량기 주소, 임대차계약서(사무실/상가용) 등을 확인해서 사업장에서 실제로 발생한 비용인지 확인한다. 집에서 겸용하는 경우에는 그 비율을 어떻게 정했는지도 볼 수 있다.
- 통신비: 통신사 청구서, 상세 통화 내역, 명의자 정보 등을 요구할 수 있다. 사업과 무관한 개인적인 사용 내역이 너무 많으면 문제가 될 수 있으니 주의해야 한다.
실제 세무사무소 실무 팁, 한눈에 보기
항목 | 조건 | 처리 가능 여부 | 꿀팁 |
전기요금 | 사업장 주소 + 고지서 확인 | 100% 가능 | 주거 겸용 시 사업용/개인용 비율 안분 필수! |
인터넷 요금 | 업무용 사용 입증 | 일부 또는 전체 가능 | 사업자 명의 통신 서비스 이용 추천! |
휴대폰 요금 | 업무용 사용 비율 명확히 | 일부 가능 | 통화 내역, 메시지 등 증빙 보관은 필수! |
사업장과의 관련성이랑 업무용으로 쓴 명확한 근거가 진짜 핵심이다. 이 두 가지만 잘 챙겨도 불필요한 세금은 팍팍 줄이고, 합법적으로 절세할 수 있다.
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