프리랜서로, 1인 기업으로 일하면서 처음엔 수입도 적은데, 꼭 세금 신고를 꼭 해야 하는가에 대한 의문이 많았습니다. 하지만 종합소득세는 수입이 한 건이라도 발생했다면 신고해야 하는 게 법적 의무입니다. 만약 신고하지 않는다면 가산세 등 불이익이 생길 수 있습니다. 그리고 더 중요한 건, 종합소득세는 5월에만 갑자기 준비하는 게 아니라, 1년 내내 준비해야 제대로 된 절세가 가능하다는 사실입니다.
이 글은 프리랜서 혹은 1인 기업으로 처음 종합소득세를 접하는 분들이 내년 신고를 보다 여유롭게 준비하고 꼼꼼하게 챙길 수 있도록 기본 개념을 설명하는 가이드의 첫 번째 시리즈로, 프리랜서가 꼭 알아야 할 종합소득세 핵심 정리에 대한 내용을 정리했습니다.
종합소득세란?
종합소득세는 여러가지 소득을 합산(종합)해서 신고하는 세금입니다. 개인이 1년 동안 번 돈 중 일정 금액 이상을 벌었다면, 그 소득을 기준으로 세금을 내야 합니다. 그 여러 가지 소득의 종류는 다양하지만, 기본적으로 다음과 같이 구분할 수 있습니다.
| 구분 | 설명 | 비고 |
| 근로소득 | 직장에 다니면서 급여로 받는 수입 | 근로소득공제 |
| 사업소득 | 프리랜서로서 외주비, 강의료, 콘텐츠 수익 등 | 총 수입금액은 3.3%를 공제하기 전의 급여를 매출로 산정 |
| 기타소득 | 일시적인 원고료 등 고정적이지 않은 수입 | 복권 당첨금, 상금, 사례금등이 있으며 과세/비과세로 나뉨 |
이 외에도 이자소득, 배당소득 등 총 6가지의 소득이 있으며 프리랜서는 대부분 사업소득 또는 기타소득에 해당하기 때문에 종합소득세 신고 대상자가 됩니다.
종합소득세 신고는 언제 하나요?
매년 5월 1일부터 31일까지가 종합소득세 신고 기간입니다. 예를 들면, 2025년 1월부터 12월까지 발생한 소득은 2026년 5월에 신고합니다. 즉, 신고 대상이 되는 해와 신고를 실제로 하는 해는 다르다는 점을 꼭 기억해야 합니다. 매년 5월마다 전년도 소득을 신고한다고 생각하시면 됩니다.
종합소득세를 신고를 제때 하지 않으면 무신고 가산세(20%), 납부 지연 가산세(1일 당 0.025%) 등 불이익을 받을 수 있습니다. 특히나 프리랜서처럼 일정하지 않은 수익 구조에서는 매우 주의가 필요한 부분입니다.
종합소득세 가산세 종류 및 요약표(2024년) 보러 가기
| 항목 | 내용 |
| 신고 대상 | 전년도에 소득이 있었던 모든 개인 및 사업자 |
| 신고 기간 | 매년 5월 1일 ~ 5월 31일 |
| 신고 방법 | 홈택스를 통한 전자신고 혹은 세무대리인 이용 |
홈택스에서 종합소득세 신고하는 방법은 시리즈 후반부에서 화면 이미지와 함께 자세히 설명할 예정입니다.
어떤 수입이 신고 대상이 되나요?
프리랜서는 다양한 경로로 수입을 얻을 수 있습니다. 유튜브 광고 수익, 블로그나 SNS 콘텐츠 제작비, 강의 및 온라인 클래스 수익, 플랫폼 외주 수익(크몽 등), 글쓰기, 번역, 디자인, 영상 제작 외주 등이 대표적인 예입니다.
이 모든 수익은 종합소득세 신고 대상이 되며, 이를 제대로 신고하지 않으면 불이익을 받을 수 있습니다. 만약 처음 프리랜서 일을 시작한 경우라면, 소득이 생긴 달부터 수입과 지출 내역을 정리해 두는 습관을 가지는 것이 좋습니다. 프리랜서의 수입은 종류가 다양하기 때문에 구분지어서 수입내역과 지출내역을 작성하는 것도 하나의 방법입니다.
꼭 기억해야 할 핵심 정리
프리랜서는 더 이상 특별한 직업군이 아닙니다. 1인 창작자, 디지털 노마드, 파트타이머 등 다양한 형태로 활동하는 모든 사람들에게 종합소득세는 중요한 세금 신고 절차입니다. 그렇기 때문에 세무대리인을 두고 사용하더라도 본인이 기본 개념을 잘 이해하고, 미리 준비하는 것이 가장 큰 절세 전략이 될 수 있습니다.
- 프리랜서는 종합소득세 신고 대상자입니다.
- 신고는 매년 5월, 전년도 소득 기준으로 합니다.
- 소득이 단 1건이라도, 1원이라도 발생한다면 반드시 신고해야 합니다.
- 신고하지 않으면 가산세 등 여러 불이익이 발생할 수 있습니다.
다음 시리즈 내용 예고
이번 포스팅에서는 종합소득세의 기본 개념 및 프리랜서가 종합소득세를 신고해야 하는 이유를 알아보았습니다. 다음 포스팅은 "왜, 종합소득세는 지금부터 준비해야 하는가?", "경비는 어떤 것이 인정되며, 어떻게 정리해야 하는가?" 등의 내용을 작성할 예정입니다.
결론
이제 막 프리랜서로, 1인 기업으로 일을 시작한 분들이라면, 이 포스팅이 처음 세금을 신고하는 것에 대한 막연한 두려움과 어려움을 덜어주는 첫걸음이 되었길 바랍니다. 세금은 어렵고 귀찮은 게 아니라, 정확히 알고 준비하면 오히려 나를 보호해 주는 하나의 장치입니다. 앞으로 이어질 이 시리즈와 함께 내년을 위한 준비를 차근차근 해보세요.
[프리랜서 종합소득세 시리즈 2편 이어서 보기]
프리랜서 종합소득세 #2 - 프리랜서 종합소득세, 왜 미리 준비해야 할까?
프리랜서 종합소득세 #2 - 프리랜서 종합소득세, 왜 미리 준비해야 할까?
[프리랜서 종합소득세 시리즈 1편]프리랜서 종합소득세 #1 - 프리랜서 종합소득세 신고, 꼭 해야 할까? 프리랜서 종합소득세 #1 - 프리랜서 종합소득세 신고, 꼭 해야 할까?프리랜서로, 1인 기업으
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